- Определение имущественного вычета
- Кто имеет право на возврат?
- За что возвращается вычет?
- Налог НДФЛ — в каких случаях возможно вернуть?
- Сколько можно возместить?
- Как рассчитать имущественный вычет?
- Как оформить возврат денег?
- Как вернуть деньги через налоговую?
- Как оформить вычет на работе?
- Как оформить вычет упрощенным способом
- Продажа квартиры – как вернуть НДФЛ?
- Отказ в получении налогового вычета
- Подведем итоги
Налоговые вычеты — это льготы для официально трудоустроенных граждан, или индивидуальных предпринимателей, платящих налоги по УСН, предусмотренные Законом.
Если вы официально трудоустроены, то каждый месяц работодатель отчисляет за вас государству налог. Эти деньги можно вернуть назад в некоторых случаях.
У трудоустроенных неофициально другая ситуация. Если вы получаете зарплату в конверте, то налоги за вас никто не платит. В этом случае оформлять возврат будет не за что.
Есть разные варианты возвращения подоходного налога:
- Каждый месяц. Если вы хотите реализовать свое право, то вам нужно написать заявление в своей организации. Работодатель перестанет перечислять с вас налог в ФНС и ваша зарплата станет больше ровно на эту сумму.
- Один раз в год. В этом случае вы сразу получите всю сумму подоходного налога за прошедший год. Для этого потребуется заполнить и отнести декларацию в ФНС в том регионе, где вы проживаете. Сумма равняется той части заработной платы с которой не удерживается налог НДФЛ. К примеру, если расходы на лечение в течение года составили 100 000 руб. то вернуть вы сможете не 100 000, а только 13 000 тысяч рублей. Это 13 процентов от той суммы, которую вы потратили на лечение.
Вернуть 13% могут бюджетники и индивидуальные предприниматели при условии, что уплата налогов происходит по общей системе налогообложения УСН. Другие системы обложения налогом не подразумевают уплаты НДФЛ. Это значит, что и возвращать будет нечего.
Выделяют 5 групп вычетов по НДФЛ:
- Стандартные. Они предоставляются гражданам на детей, инвалидам, ветеранам войн, Героям Советского Союза, Героям РФ, лицам, пострадавшим от радиации.
- Социальные. Возврат возможен при условии, что деньги были потрачены на лечение, обучение, пенсионные взносы, благотворительность.
- Имущественные. Вернуть 13% смогут те, кто купил или продал квартиру.
- Инвестиционные. Возврат налога при операциях с ценными бумагами.
- Профессиональные. Сюда относится возмещение части расходов за ведение определенных видов деятельности.
Граждане России чаще всего пользуются социальными и имущественными вычетами.
Определение имущественного вычета
Это льгота, предоставляемая налогоплательщикам в России. Дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, потраченную на приобретение частного коттеджа, квартиры или любого другого недвижимого объекта или на возведение нового собственного жилья.
Льгота вернуть НДФЛ предусмотрена российским законодательством. Может быть применена к доходам, облагаемым по ставке 13%.
Кто имеет право на возврат?
На возвращение НДФЛ в России могут претендовать те граждане, купившие или взявшие в ипотечный кредит квартиру или дом.
Льгота предоставляется в соответствии с 220 статьей НК. Право вернуть вычет имеют не все граждане, а только:
- Налоговые резиденты РФ, не выезжающие за пределы страны не менее 183 дней за один год.
- Иностранцы, которые работают официально и платят налоги.
Чтобы вернуть деньги необходимо:
- Работать официально. Вычет можно возвращать исключительно с тех доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%. Это может быть заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности и т.п.
- Приобрести в собственность жилую недвижимость. Вычет полагается тем, кто приобрел коттедж, квартиру, долю в коммуналке, а также построил собственный загородный дом.
- Подать декларацию и необходимую документацию. Это можно сделать обычным способом или через Госуслуги.
За что возвращается вычет?
Вернуть деньги могут граждане РФ, которые работают на официальной работе и каждый месяц перечисляют государству налог 13%.
Имущественный вычет можно возвратить, если была осуществлена:
- Постройка собственного коттеджа, квартиры или приобретение готового жилья;
- Покупка земли для возведения собственного недвижимого объекта;
- Приобретение доли в коммунальной квартире.
При этом не имеет значения, каким образом была куплена недвижимость, собственные или заемные средства использовались для покупки. В случае использования заемных средств, налоговый вычет может быть возвращен и за погашение процентов.
Право на возврат денег имеют как официально трудоустроенные граждане, так и пенсионеры. Это возможно при условии, что квартира приобретена хотя бы за год до выхода на пенсию.
Возвратить имущественный вычет можно не только за покупку, но и за продажу недвижимого имущества.
Если вы продали живую недвижимость которой владели менее 5 лет, то вы обязаны заплатить государству 13% от стоимости проданного жилья. Но, при этом, вы имеете право получать вычет и уменьшит налогооблагаемую сумму сделки в пределах 1 000 000 рублей.
С 1 января 2014 г.вернуть вычет можно не за один, а за несколько объектов при условии, что их стоимость не превышает 2 млн. рублей. Сюда относится:
- Недвижимое имущество, приобретенное по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств.
- Квартира, дом, купленные на средства из материнского капитала. В этом случае расчет налогового вычета производится от суммы собственных вложенных средств.
Налог НДФЛ — в каких случаях возможно вернуть?
Это можно сделать, став покупателем жилой недвижимости. Для этого необходимо:
- Приобрести квартиру, оформить без ошибок документацию.
- Зарегистрировать недвижимый объект в росреестре либо получить подписанный акт о приемке вновь построенного жилья от застройщика.
- Дождаться, когда закончится текущий налоговый период, в котором вы приобрели квартиру.
- Составить и подать декларацию в форме 3 НДФЛ в инспекцию. Налоговые органы проверят документацию и переведут деньги в течение 3 месяцев.
Вернуть НДФЛ можно в следующем календарном году после того, как собственность будет зарегистрирована в реестре или передана в пользование застройщиком.
В НК РФ есть только одно исключение для пенсионеров. У них есть возможность возвращать налог за 3 года, предшествующие покупке жилья.
Сколько можно возместить?
Сумма, на какую покупатель квартиры может рассчитывать при возврате НДФЛ, зависит от способа приобретения жилья. Если жилая недвижимость оплачивалась без заемных средств своими деньгами, то оформляется основной вычет. За дом или квартиру, приобретенную в ипотеку, возвращается ипотечный вычет.
- Основной
Максимум на который предоставляется вычет, равняется 2 000 000 руб. 13% — 260 000 рублей. Это и есть та сумма, которую можно вернуть.
- Ипотечный
Если квартира покупалась с использованием ипотечного кредита, то в такой ситуации налоговый вычет будет равняться сумме процентов, которые заемщик уплачивает по ипотечному кредиту. Максимум по процентным выплатам, за который можно вернуть налог, составляет 3 000 000 руб. 13% от этой суммы составляет 390 000 рублей.
Как рассчитать имущественный вычет?
Это можно сделать следующим образом. Максимальная стоимость жилья, с которой есть возможность сделать вычет, составляет 2 000 000 рублей. То есть возврат не может быть более 260 000 рублей. Если квартира или дом стоит дешевле, то нужно рассчитать 13% от его стоимости.
Существуют ограничения, о которых стоит знать.
- Имущественный вычет можно возвратить один раз. Исключение составляет вычет на проценты по ипотеке, который можно получать неоднократно, но в пределах общей суммы 3 000 000 рублей.
- Право воспользоваться льготой сохраняется в течение всего срока действия НК РФ, однако заявить его можно не более чем за 3 прошедших года.
Возвратить деньги можно через налоговую или Госуслуги. В первом случае нужно подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства.
Есть и другой вариант. Можно оформить возврат налога НДФЛ на работе. В этом случае, вы сможете не дожидаться окончания налогового периода, а возвращать налог каждый месяц. Для этого нужно, чтобы ФНС рассмотрела ваше заявление и выдало вам документ, подтверждающий ваше право на льготу. После чего его необходимо предоставить своему работодателю.
Как оформить возврат денег?
Вернуть имущественный вычет можно традиционным способом, подав декларацию через налоговые органы или оформить возврат на работе.
Как вернуть деньги через налоговую?
Возврат НДФЛ в этом случае происходит в несколько этапов:
- Сбор документов. Вам понадобятся:
- Договор купли-продажи недвижимости.
- Акты приемки-передачи.
- Квитанции, расписки и другие документы, которые подтверждают передачу денежных средств.
- Свидетельство о праве собственности на недвижимость.
- Ипотечный договор и документы, доказывающие уплату процентов.
- Заполнение декларации. 3-НДФЛ декларацию и все собранные бумаги нужно будет передать в инспекцию по своему месту проживания. Это можно сделать лично в рабочие часы ведомства, с помощью почтовой связи или на сайте ФНС.
- Проверка документов и начисление денежных средств может занимать до 3 месяцев. Обычно, деньги приходят на счет в банке достаточно быстро.
Как оформить вычет на работе?
Это сделать несложно. Соберите те же документы, как и в первом случае. Затем обратитесь налоговую. После проверки вам выдадут документ, подтверждающий ваше право на возврат НДФЛ.
На работе напишите заявление и приложите к нему полученный документ. Вычет будет применен к вашей заработной плате.
Как оформить вычет упрощенным способом
Есть удобный и быстрый способ вернуть часть уплаченного налога онлайн. Он позволяет сократить время ожидания. Как это сделать?
- Подготовьте все необходимые документы.
- Зарегистрируйтесь Госуслугах. Создать аккаунт можно за несколько минут.
- Откройте сайт госуслуг.
- Зарегистрируйтесь.
- Подтвердите свою личность в МФЦ.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте. Для этого:
- Откройте свой личный кабинет на Госуслугах.
- Зайдите в «Налоги».
- Затем кликните «Подача налоговой декларации 3-НДФЛ».
- Заполните форму, следуя инструкциям.
- Ожидание проверки. После отправки заявления налоговая инспекция начнет проверку предоставленных данных и документов. Этот процесс может занять до 30 дней. В течение этого времени вы можете отслеживать статус вашего заявления в личном кабинете.
Если проверка пройдет успешно, налоговая инспекция примет решение о возврате налога. Средства будут перечислены на указанный вами банковский счет в течение 30 дней после принятия решения.
Продажа квартиры – как вернуть НДФЛ?
Продажа недвижимого имущества влечет за собой необходимость уплаты НДФЛ. Однако в ряде случаев можно воспользоваться налоговыми вычетами и сократить налоговую нагрузку или вовсе избежать уплаты налога. Рассмотрим основные нюансы возврата вычета при продаже жилого имущества.
В каких ситуациях не требуется платить государству или есть возможность вернуть 13%?
- Если вы пользовались собственным жильем более пяти лет, то после продажи вы можете не платить налог
- Квартира стала собственностью после вступления в наследство, получена в дар, приватизирована или предоставлена в пользование по договору пожизненного содержания иждивенца. Во всех этих случаях владелец может ничего не платить государству.
- Вы заплатили налог за продажу квартиру, которой владели меньше положенного срока. У вас есть право на вычет с суммы до 1 000 000 рублей.
- Вы продаете квартиру за цену, которая не превышает сумму, потраченную на покупку. В этом случае вы можете применить вычет на сумму, которую вы фактически потратили.
Отказ в получении налогового вычета
В каких ситуациях не стоит рассчитывать на возврат денег?
- Квартира или дом оплачена работодателем или выкуплена у родственника;
- Вы не трудоустроены официально, не платите государству НДФЛ в размере 13%;
- Жилой объект приобретен за пределами страны;
- Приобретен объект недвижимости, на который не предоставляется вычет. К примеру, апартаменты. Это нежилое помещение, а не квартира.
Подведем итоги
Размер имущественного налогового вычета равняется 13% от стоимости квартиры. Но это сумма не может превышать 260 тыс. руб.
Также можно возвратить деньги за проценты, уплаченные по целевым займам. Если цена недвижимости была меньше 2 млн., то вычет рассчитывается в размере 13% от реальной стоимости жилья. Возвратить вычет за покупку жилья можно один раз. Также, каждый официально трудоустроенный гражданин может возвратить назад 13% от расходов, которые он затратил на строительство собственного дома.
И еще несколько рекомендаций:
- Будьте внимательны к срокам. Помните, что подать заявление на имущественный вычет можно не более чем за три предыдущих года.
- Убедитесь, что все документы оформлены правильно и содержат необходимые данные.
Остались вопросы? Обратитесь за консультацией в налоговую инспекцию.