Что такое вексель и где он применяется

Вексель появился очень давно, но до сих пор популярен. Его может выпустить даже обычный человек. Однако обращаться с этой бумагой следует осторожно. Рассказываем, почему.

Оглавление

• Что такое вексель
• История появления долговой расписки
• Кто выпускает векселя
• Где применяются векселя
• Почему бизнесу удобно рассчитываться с помощью векселей
• Особенности векселя физического лица
• Какие бывают векселя
• По эмитенту
• По экономической сущности
• По плательщику
• По сроку погашения
• По наличию залога
• По возможности передачи
• По месту погашения
• Что такое учет векселя
• Как осуществляется погашение векселя
• Отличия векселя от долговой расписки
• Разница между векселем и банковским вкладом
• Является ли вексель ценной бумагой

Что такое вексель

Вексель — это ценная бумага, дающая владельцу — векселедержателю — право на получение определенной денежной суммы от должника.

Особенность векселя заключается в его формальности и обязательности. То есть после акцепта (согласия на оплату) переводного векселя или выдачи простого векселя в счет погашения долга должник не может отказаться от оплаты по векселю на основании условий договора.

В целом вексель считается важным инструментом кредитования и расчетов, позволяющим передавать право на получение определенной суммы и использовать себя в качестве объекта учета или залога в банке.

История появления долговой расписки

Долговая расписка родом из тех времен, когда люди только начинали обмениваться товарами и услугами. Тогда соответствующий документ был простым письменным обязательством, которое заемщик давал кредитору. Гарантия возврата долга оформлялась на любом доступном материале — коже, папирусе, дереве и так далее.

Позднее, в Древнем Риме, возникли специальные формы для написания долговых расписок под названием «вексели».

Более широкое распространение долговые расписки получили в средние века. Они использовались в торговле и различных коммерческих операциях. Параллельно стали появляться первые банки, занимавшиеся выдачей кредитов и обработкой долговых расписок.

В Новой истории вексели легли в основу создания современной банковской системы. Кредитные организации начали выпускать собственные долговые расписки — банкноты, которые обменивали на золото или серебро. Так появились универсальные деньги, которые и стали использоваться для оплаты товаров и услуг.

Кто выпускает векселя

Современные векселя могут выпускать:

• государство,
• юридические лица,
• физические лица.

В прошлом право эмиссии (изготовления) векселей было и у коммерческих банков. Но документы в итоге превратились в банкноты, выпускать которые могут лишь центральные банки.

Где применяются векселя

Вексель используется в разных случаях:

• Для отсрочки платежа за приобретенный товар или услугу (процентных ставок нет, деньги поступают продавцу в указанный период);
• Для расчета за товар или услугу (долг передается третьему лицу);
• Для кредитования бизнеса или физического лица (с процентами или без, долг передается третьему лицу);
• Для привлечения капитала (вексель — аналог вклада, только без господдержки).

Почему бизнесу удобно рассчитываться с помощью векселей

Во-первых, векселя избавляют от необходимости иметь на руках наличные, что повышает безопасность сделок.

Во-вторых, векселя могут использоваться для расчета с поставщиками и клиентами без привлечения банковских услуг, что снижает затраты на комиссионные платежи.

Кроме того, векселя могут служить инструментом для получения кредита у банка или инвестора, так как являются обеспечением займа.

Наконец, векселя могут быть использованы для проведения международных расчетов, поскольку признаны многими странами и могут быть конвертированы в национальную валюту по текущему обменному курсу.

Особенности векселя для физического лица

Вексель может выписать и физическое лицо другому физическому лицу. Однако рядовые граждане этим правом пользуются редко — оформить документ согласно всем требованиям закона непросто. Чаще всего население принимает участие в обращении векселей в качестве их покупателей у банков с целью сохранения и приумножения денежных средств. По таким бумагам предусмотрена выплата процентов.

Какие бывают векселя

По эмитенту:

• казначейские — с правом выпуска у ЦБ и Минфина;
• муниципальные — с правом выпуска у местных властей по согласованию с правительством;
• частные — с правом выпуска у юридических и физических лиц.

По экономической сущности:

• коммерческие — для отсрочки платежа;
• финансовые — в качестве гаранта возврата ссуды;
• банковские — для привлечения денежных средств с выплатой вознаграждения;
• фиктивные (бронзовый, дружеский, встречный) — без движения товара и денег в основе.

По плательщику:

• простые (соло) — должником является векселедатель;
• переводные (тратта) —(должником является другое указанное в векселе лицо (трассат).

По сроку погашения:

• определенно срочные — с конкретной датой оплаты;
• неопределенно срочные — дата оплаты зависит от векселедержателя.

По наличию залога:

• обеспеченные — гарантирован залогом;
• необеспеченные — не гарантирован залогом.

По возможности передачи:

• индоссируемые — могут передаваться другому лицу;
• неиндоссируемые — не могут передаваться другому лицу.

По месту погашения:

• домицилированные — место платежа не совпадает с местом нахождения плательщика;
• недомилицированные — место платежа является местом нахождения плательщика.

Что такое учет векселя

Учет векселя — это процесс передачи векселя векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления даты платежа. Банк взимает плату за учет векселя в виде процента от вексельной суммы, который называется учетной ставкой или дисконтом.

Учет векселя представляет собой покупку векселя банком по цене ниже вексельной суммы. Размер учетной ставки зависит от качества и срока до погашения векселя и определяется в договоре между векселедержателем и банком.

Величина дисконта определяется по формуле: D = B ⋅ T ⋅ I 100 ⋅ 360, где D — сумма дисконта, B — вексельная сумма, T — количество дней до даты погашения векселя, I — учетная ставка банка.

Банки принимают к учету векселя, содержащие обязательства солидных фирм, платежеспособность которых не вызывает сомнений.

Как осуществляется погашение векселя

Погашение векселя может осуществляться различными способами в зависимости от условий, установленных в самом векселе.

В некоторых случаях, вексель может быть погашен при вывозе готовой продукции за пределы таможенной территории, при этом компания не платит налоги и сборы, а товар не подлежит лицензированию и квотированию.

В случае переводного векселя плательщик по векселю должен уплатить определенную денежную сумму векселедержателю после акцепта векселя, что означает погашение задолженности плательщика перед векселедателем и векселедателя перед векселедержателем.

В некоторых случаях вексель может быть учтен у банка, который получает оплату по векселям от покупателя в соответствии со сроками их погашения.

Отличия векселя от долговой расписки

Вексель и долговая расписка — это два разных документа, хотя оба используются для подтверждения финансовых обязательств:

• Вексель является официальным документом, который имеет строго установленную форму и содержание. Долговая расписка может быть написана в свободной форме.

• Вексель гарантирует получение определенной суммы денег от должника. Долговая расписка также может гарантировать возврат долга, но ее исполнение зависит от добросовестности должника.

• Вексель имеет большую юридическую силу и может быть использован в суде в качестве доказательства наличия долга. Долговая расписка также может иметь юридическую силу, но ее эффективность может зависеть от конкретных обстоятельств.

• Вексель может быть передан другому лицу путем индоссамента, что делает его ликвидным финансовым инструментом. Долговая расписка обычно связана с конкретным лицом и не может быть передана другому лицу без согласия должника.

• Вексель часто используется в коммерческих операциях и может быть учтен банком. Долговая расписка чаще всего используется в личных отношениях и не имеет такой широкой сферы применения.

Разница между векселем и банковским вкладом

Вексель и банковский вклад — два разных инструмента со своими особенностями.

Банковский вклад — это размещение денежных средств в кредитной организации на определенный срок под процент. Вкладчик также получает возможность вернуть свои деньги по истечении срока вклада. В отличие от векселя, банковский вклад не является ценной бумагой и не может быть передан другому лицу.

Основное различие между векселем и банковским вкладом заключается в том, что вексель первый является обязательством выплатить определенную сумму денег, тогда как второй представляет собой размещение денежных средств под процент.

Является ли вексель ценной бумагой

Вексель является ценной бумагой, потому что это безусловное обязательство должника (векселедателя) уплатить определенную сумму денег кредитору (векселедержателю) в определенный срок и в определенном месте. Это обязательство имеет юридическую силу и может быть передано другому лицу путем индоссамента, то есть передачи прав по векселю.

Вексель обладает всеми признаками ценной бумаги:

• Оформляется в виде письменного документа, который содержит все необходимые реквизиты, установленные законодательством;
• Может обращаться на рынке ценных бумаг;
• Может быть использован в качестве средства платежа, залога, объекта купли-продажи и других гражданских сделок;
• Отношения между участниками вексельного оборота регулируются законодательством, которое устанавливает правила выпуска, обращения и погашения векселей.