Специализирующаяся на доверительном управлении ПИФами компания ООО «УК «Джи Пи Ай» не смогла доказать в суде законность движения денежных средств. ФНС и Арбитражный суд Петербурга и Ленобласти сделали вывод, что компания минимизировала налоговые обязательства.
Налоговики провели выездную проверку ООО «УК «Джи Пи Ай», по результатам которой 15 сентября 2023 года составили акт, а позже привлекли компанию к ответственности. Проверялся инспекцией период с 2019 по 2021 год. В акте ведомство отразило, что общество, действующее в качестве доверительного управляющего ЗПИФ комбинированный «Феникс», применило схему незаконной минимизации налогообложения, в рамках которой в пользу кипрской Lesilake Holding Limited выплачивался доход от использования в России недвижимости под видом иных доходов, по котором предусмотрен льготный порядок. В итоге ООО «УК «Джи Пи Ай» неправомерно не удержан и не перечислен налог с доходов иностранной организации от источников в России в размере 96,4 млн рублей.
Также налоговая считает, что компания применила уменьшающую налоговую базу по налогу на прибыль агентское вознаграждение, выплаченное индивидуальным предпринимателям за услуги по привлечению клиентов и активов в паевые инвестиционные фонды, находящиеся под управлением ООО «УК «Джи Пи Ай», в общем размере 35,6 млн рублей.
Согласно материалам дела, в августе 2019 года ЗПИФ «Феникс» заключило договор купли-продажи ценных бумаг с Lesilake Holding Limited, по которому в активы ЗПИФ «Феникс» были куплены инвестиционные паи ЗПИФ недвижимости «Атлант», «Антей Восток», «Антей Север», «Антей Юг» на общую сумму 3,3 млрд рублей. Сумма предоставлялась в кредит по ставке 10% годовых и залога ценных бумаг в пользу Lesilake Holding Limited. ЗПИФы же управляли находящимся в Москве зданиями и помещениями. Предметом сделки же были их паи. Ежемесячный доход от сдачи в аренду недвижимости оказался равен ежемесячному платежу по кредиту. В 2021 году ООО «УК «Джи Пи Ай» расторгла договор и вернула паи кипрской компании. За весь период договора был получен доход в размере 653,3 млн рублей.
Суд установил, что бенефициарные собственники кипрской компании, которая была промежуточным звеном и не получала выгоду от дохода, скрывались. Финансировалась деятельность Lesilake Holding Limited офшорной компанией в Республике Сейшельские о-ва. При этом организации, делавшие взнос в имущество ЗПИФ недвижимости «Атлант», «Антей Восток», «Антей Север» и «Антей Юг» находились под влиянием Александра Федотова и его супруги Марины Щербининой. Был сделан вывод, что ООО «УК «Джи Пи Ай» создала формальный документооборот и экономила на налогах путем неуплаты налога с доходов иностранной организации от использования в России недвижимости, которая входила в состав активов ЗПИФ недвижимости «Атлант», «Антей Восток», «Антей Север» и «Антей Юг».
По информации редакции Аbn.Аgency, на балансе «Антей Север» числится дом на улице Островитянова,2, где находится магазин «Азбука вкуса». Доля от активов составляет 65,64%. На «Антей Восток» числится 67,38% дома по Шипиловской улице,50к1. Также имеется право аренды на недвижимость по Шипиловской ,50к1 стр.1.
Представители ООО «УК «Джи Пи Ай» (ДУ ЗПИФ «Феникс») в суде утверждали, что единственным бенефициаром и выгодоприобретателем всех доходов ЗПИФ «Феникс» является иностранная кипрская компания Wilgood Investments Limited, работающая с 1962 года, а между большинством компаний-участников сделок отсутствует доказанная аффилированность. Также компания сообщила, что компания Lesilake Holding Limited является фактическим получателем, а платежи ООО «УК «Джи Пи Ай» в ее адрес не обладают «транзитным» характером. Однако суд отклонил все доводы и отказал ООО «УК «Джи Пи Ай».
Стоит отметить, что ООО «УК «Джи Пи Ай» было зарегистрировано в Москве 3 сентября 2007 года. Компания ведет деятельность по управлению фондами. Руководит и владеет ею Игорь Конюхов.